주택 보유세 계산: 한 채 재산세 소계와 종부세 구분

이 도구에는 본인이 보유한 한 채만 입력합니다

해당 연도 공시가격 자료에서 이 주택 전체 가격을 확인한 뒤 본인 지분율을 별도 입력하세요. 여러 주택 가격을 한 칸에 합산하거나 먼저 지분만큼 줄여 넣으면 재산세 누진구간이 달라집니다. 연결 도구는 본인 보유 주택이 이 한 채뿐인 개인을 대상으로 하며, 여러 채·법인·합산배제·공동명의 종부세 특례 선택은 지원하지 않습니다.

과세기준일의 실제 소유관계와 세대의 다른 주택을 확인하세요. 본인은 한 채의 지분만 가졌어도 세대원이 다른 주택을 보유하면 1세대 1주택 특례를 곧바로 선택할 수 없습니다. 주택 수 제외 특례와 명의 변경이 있으면 관할 지자체와 국세청에서 세목별 적용 조건을 먼저 확인합니다.

고지서와 공시가격 자료를 이렇게 나눕니다

이 도구는 고지 총액을 재현하지 않으므로 전년도 고지서의 본세, 부가 세목과 상한 조정 내역을 나눠 준비하세요. 종부세 공제 계산에 쓰이는 재산세 상당액은 재산세 고지 총액 전체와 같은 숫자가 아닙니다.

2026년에 시행된 비율과 세율을 구분합니다

2026년 6월 1일 시행된 지방세법 시행령 제109조는 일반 주택 비율을 60%로 두고, 인정되는 1세대 1주택은 전체 공시가격 3억원 이하 43%, 3억원 초과 6억원 이하 44%, 6억원 초과 45%를 적용하도록 정합니다. 9억원을 넘는 1주택도 비율 45%의 적용 범위에 들어갑니다.

낮은 비율과 낮은 특례세율은 다른 조건입니다. 1세대 1주택 특례세율은 공시가격 9억원 이하 범위에서 적용합니다. 계산기는 확인한 재산세 조건과 전체 공시가격으로 비율·세율을 선택하지만 실제 과표상한, 세부담상한과 개별 감면까지 재현하지는 않습니다.

가상 사례: 공시가격 10억원 주택의 지분 50%

본인은 이 주택의 50% 지분만 보유하지만 세대의 다른 주택 때문에 1세대 1주택 특례를 적용하지 않는 일반과세 사례를 가정합니다. 전체 공시가격 10억원, 재산세 비율 60%, 종부세 일반 공제 9억원이며 별도 감면·상한 조정은 반영하지 않습니다. 도구에서 본인 보유 한 채, 일반 과세, 일반 9억원 공제를 선택해 재현할 수 있습니다.

주택 전체 과세표준 6억원에 적용하는 재산세는 57만원에 3억원 초과분의 0.4%를 더한 177만원입니다. 이 금액을 지분 50%로 나눕니다. 지분 공시가격 5억원에 먼저 비율과 누진세율을 적용하는 방식과 다르다는 점을 아래 표에서 확인하세요.

종부세는 공제 전 금액에서 계산이 더 남습니다

국세청 개인 세액계산 흐름은 명의자별 공시가격에서 일반 9억원 또는 요건을 갖춘 1세대 1주택자 12억원을 뺀 뒤 주택분 비율 60%와 세율을 적용합니다. 이 도구에서는 본인 보유 한 채만 지원하며 12억원 공제는 단독명의 1세대 1주택 조건을 확인한 경우로 제한합니다.

그 뒤 종부세 과세표준에 해당하는 재산세 상당액을 공제하고, 대상자라면 고령·장기보유 세액공제와 세부담상한을 적용해야 합니다. 따라서 화면의 종부세 공제 전 세액을 납부액으로 부르지 않으며 재산세 소계에도 합산하지 않습니다. 종부세 과세표준이 남으면 고지 산출내역에서 공제 적용 순서를 확인하세요.

실제 보유 예산은 고지 항목을 모두 채운 뒤 정합니다

예산표에는 재산세 본세·교육세 소계, 별도 부가 세목, 상한·감면 조정, 종부세 최종 납부액과 관련 세목을 각각 기록합니다. 아직 모르는 칸은 미확인으로 남기고 0원으로 합산하지 마세요. 여러 채를 보유했다면 주택별 재산세와 명의자별 종부세를 각 기준에 맞게 다시 계산해야 합니다.

명의 변경이나 증여를 검토할 때는 보유세 외에 취득세, 증여세, 향후 양도세와 등기비용도 함께 보세요. 이 도구는 현재 한 채의 계산 흐름을 점검하는 용도이며 공동명의가 유리하다는 결론이나 연간 최종 고지액을 제시하지 않습니다.